IOF 2025: O Que É, Como Funciona, Alíquotas, Isenções e Dicas Para Pagar Menos
Entenda o Imposto sobre Operações Financeiras
O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) é um tributo federal que afeta o bolso de milhões de brasileiros todos os dias.
Apesar de muito presente na rotina, ainda é comum ter dúvidas sobre quando ele é cobrado, como calcular e como minimizar o impacto dessa taxa obrigatória.
Portanto neste guia completo, você vai entender tudo sobre o IOF em 2025, quais transações são taxadas, as principais alíquotas, exceções e dicas práticas para pagar menos imposto.
O Que Significa IOF?
A sigla IOF significa Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou relativas a Títulos ou Valores Mobiliários.
Criado em 1966, o imposto cumpre duas funções principais: arrecadar receita para o governo e atuar como ferramenta de política econômica.
Sempre que o governo quer estimular ou frear o consumo de crédito, pode alterar as alíquotas do IOF via decreto — sem precisar passar pelo Congresso.
Por isso, o imposto costuma estar no centro de debates fiscais, como ocorreu recentemente com tentativas de aumentar suas taxas.
Principais Situações em Que o IOF É Cobrado
Operações de Crédito
- Empréstimos pessoais e empresariais
- Financiamentos de bens (exceto imóveis residenciais)
- Uso de cheque especial ou crédito rotativo do cartão
- Saques em dinheiro com cartão de crédito
Exemplo prático: Se você faz um empréstimo de R\$ 10 mil, paga uma alíquota fixa mais uma taxa diária enquanto houver saldo devedor.
Dica: Financiamentos de imóveis residenciais são isentos de IOF.
Operações de Câmbio
- Compras internacionais (em lojas físicas ou online)
- Transferências para o exterior
- Compra e venda de moeda estrangeira em espécie
Alíquotas principais:
- Compras no exterior com cartão: 3,38%
- Compra de moeda em espécie: 1,1%
- Venda de moeda estrangeira: 0,38%
Dica SEO: Se vai viajar, leve parte em dinheiro vivo para reduzir o IOF.
Seguros
A contratação de seguros (vida, saúde, automóvel, residencial ou viagem) também inclui IOF, embutido no valor total do prêmio pago à seguradora.
Títulos e Valores Mobiliários
O IOF incide sobre o resgate de investimentos de renda fixa resgatados em menos de 30 dias.
Após 30 dias, não há cobrança.
Como funciona: O imposto é regressivo — começa em 96% sobre os rendimentos no primeiro dia e zera no 30º dia.
Importante: Ações, fundos imobiliários, LCIs e LCAs são isentos de IOF.
Como Calcular o IOF
O cálculo do IOF varia conforme o tipo de operação.
Veja alguns exemplos práticos:
Compras internacionais:
Valor em reais × 3,38%
Exemplo: Produto de US\$ 200 → convertido para R\$ 1.100 → IOF de R\$ 37,18.
Empréstimos:
Alíquota fixa + taxa diária sobre o saldo.
Exemplo: Empréstimo de R\$ 10.000 → IOF fixo de 0,38% = R\$ 38,00 + taxa diária até o pagamento.
Principais Alíquotas do IOF em 2025
| Operação | Alíquota |
|---|---|
| Compras internacionais (cartão) | 3,38% |
| Compra de moeda em espécie | 1,1% |
| Venda de moeda estrangeira | 0,38% |
| Crédito para empresas | 0,38% + 0,0041% ao dia |
| Crédito para MEI | 0,88% ao ano |
| Resgate de investimentos (até 30 dias) | Tabela regressiva de 96% a 0% |
IOF x Juros: Qual a Diferença?
É comum confundir IOF com juros, mas são coisas distintas.
Os juros são uma remuneração cobrada pelo banco pelo empréstimo de dinheiro.
Já o IOF é um imposto federal obrigatório, repassado ao governo.
Ou seja: no empréstimo, você paga juros à instituição financeira e IOF ao Estado.
É Possível Evitar o IOF?
Na maioria das transações, o IOF é inevitável. No entanto, existem isentas ou com incidência reduzida:
✅ Financiamentos imobiliários residenciais
✅ Investimentos em ações, fundos imobiliários, LCIs e LCAs
✅ Resgate de aplicações após 30 dias
Estratégias Para Pagar Menos IOF
✔️ Prefira levar moeda em espécie em viagens internacionais (IOF menor que no cartão).
✔️ Planeje resgates de investimentos para datas superiores a 30 dias.
✔️ Evite cheque especial e crédito rotativo, que além dos juros altos, têm IOF embutido.
Mudanças Recentes: IOF em Disputa
Em 2025, o governo tentou elevar as alíquotas do IOF para compras internacionais e operações de crédito, buscando aumentar a arrecadação em R\$ 20 bilhões.
Porém, o Congresso derrubou o decreto, mantendo as taxas nos patamares anteriores.
O tema segue no STF, portanto novas alterações podem ocorrer a qualquer momento.
Conclusão
Saber como funciona o IOF ajuda a tomar decisões financeiras mais conscientes.
Apesar de ser um tributo difícil de evitar, é possível amenizar seus impactos com planejamento.
Continue acompanhando as atualizações para não ser pego de surpresa por mudanças de alíquotas.
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